Posso aprire un negozio online in regime forfettario?
Il forfettario è il regime più usato da chi apre un e-commerce piccolo. Il punto delicato non è la soglia, ma l’IVA sugli acquisti: non la detrai, quindi su prodotti a basso margine il conto può girare a sfavore.
Risposta breve
- Il regime forfettario si applica fino a 85.000 € di ricavi annui.
- Per il commercio al dettaglio il coefficiente di redditività è del 40 %: si tassa il 40 % dei ricavi, non l’utile reale.
- L’imposta sostitutiva è del 15 %, ridotta al 5 % per i primi cinque anni se ricorrono i requisiti di novità.
- Non addebiti l’IVA in fattura e non detrai l’IVA sugli acquisti né sulle spedizioni.
- Superando i 100.000 € di ricavi si esce dal regime già nell’anno in corso.
Forfettario e ordinario a confronto
Cosa cambia per un negozio online
| Aspetto | Forfettario | Ordinario |
|---|---|---|
| IVA sulle vendite | Non addebitata | Addebitata con l’aliquota del prodotto |
| IVA sugli acquisti | Costo pieno, non detraibile | Detraibile |
| Costi deducibili | Forfetari: conta solo il coefficiente | Analitici, costo per costo |
| Adatto a | Margini alti, pochi acquisti | Margini bassi, molta merce |
Esempio pratico
Esempio: un negozio incassa 50.000 € in un anno. Con il coefficiente del 40 % l’imponibile è 20.000 €. Da questo si sottraggono i contributi previdenziali versati; sul residuo si applica il 15 % (o il 5 % nei primi cinque anni). Se però la merce acquistata vale 30.000 € più IVA, quell’IVA resta un costo: nel regime ordinario sarebbe stata detratta.
Errori frequenti
- Scegliere il forfettario per abitudine su un catalogo a basso margine, dove l’IVA indetraibile pesa più del risparmio.
- Dimenticare che i ricavi lordi, non l’utile, contano per la soglia degli 85.000 €.
- Non presidiare la soglia dei 100.000 €, che comporta l’uscita immediata e l’IVA da quel momento.
- Dimenticare che le vendite a consumatori in altri Stati UE seguono comunque le regole delle vendite a distanza.
Come ti aiuta 4shopy
- I prezzi si configurano con o senza IVA esposta, coerentemente con il regime scelto.
- Il cruscotto mostra i ricavi progressivi dell’anno, così la soglia non ti sorprende a dicembre.
- L’export degli ordini è pronto per la contabilità, senza fogli di calcolo intermedi.
- I documenti di vendita sono generati nell’ecosistema 4b2b con il testo del regime applicato.