Come funziona l’IVA se vendo in altri Paesi dell’Unione europea?
Esiste una sola soglia, ed è cumulativa su tutta l’Unione: 10.000 € l’anno di vendite a distanza a consumatori. Sotto, tutto resta semplice; sopra, ogni ordine porta l’aliquota del Paese del cliente.
Risposta breve
- La soglia è di 10.000 € l’anno, calcolata al netto dell’IVA su tutte le vendite a distanza verso consumatori UE.
- Sotto la soglia si applica l’IVA italiana su ogni ordine.
- Superata la soglia si applica l’aliquota del Paese di destinazione.
- Con il regime OSS versi tutto con una dichiarazione trimestrale, senza aprire partite IVA all’estero.
- Puoi aderire all’OSS anche sotto soglia, ma la scelta vincola per due anni civili.
Sotto e sopra la soglia
IVA sulle vendite a consumatori UE
| Situazione | IVA applicata | Come si versa |
|---|---|---|
| Sotto 10.000 € annui | Aliquota italiana | Liquidazione ordinaria |
| Sopra 10.000 € annui | Aliquota del Paese del cliente | Dichiarazione OSS trimestrale |
| Adesione volontaria all’OSS | Aliquota del Paese del cliente | Vincolo di due anni civili |
| Vendita a un’impresa con partita IVA UE | Operazione non imponibile | Iscrizione al VIES e modelli Intrastat |
Esempio pratico
Esempio: un negozio italiano vende 4.000 € in Germania, 3.500 € in Francia e 3.000 € in Spagna nello stesso anno. Il totale è 10.500 €: la soglia è superata e da quel momento gli ordini tedeschi seguono l’aliquota tedesca, quelli francesi l’aliquota francese, e via così. Con l’OSS non serve una partita IVA in ciascun Paese: si versa tutto con una dichiarazione trimestrale.
Errori frequenti
- Considerare la soglia per singolo Paese: è cumulativa su tutta l’Unione.
- Continuare ad applicare l’IVA italiana dopo il superamento della soglia.
- Mostrare in vetrina prezzi che cambiano al checkout perché l’aliquota estera è diversa.
- Aderire all’OSS senza sapere che la scelta vincola per due anni civili.
Come ti aiuta 4shopy
- Le aliquote IVA si impostano per Paese di destinazione, non solo per prodotto.
- Il negozio è multilingua e multivaluta: la stessa scheda serve più mercati.
- L’export degli ordini è separabile per Paese, utile per compilare la dichiarazione trimestrale.
- I documenti generati nell’ecosistema 4b2b riportano il regime applicato all’ordine.