¿Cuándo hay que darse de alta en la ventanilla única (OSS) para vender a otros países de la UE?
El umbral de 10.000 € es único y conjunto para toda la UE, no uno por país. Muchas tiendas lo superan sin darse cuenta durante la campaña de Navidad.
Respuesta corta
- El umbral es de 10.000 € anuales sumando todas las ventas a distancia a particulares de la UE.
- Por debajo del umbral puedes seguir aplicando el IVA español, o acogerte al OSS de forma voluntaria.
- Al superarlo, aplicas el IVA del país del comprador desde la operación que rebasa el límite.
- El alta en el régimen se solicita a la AEAT con el modelo 035.
- La declaración es trimestral con el modelo 369, y sustituye a registrarse en cada país.
Cómo funciona el régimen
- Suma tus ventas a distancia a particulares de la UE del año en curso y del anterior.
- Si superas los 10.000 €, solicita el alta en el OSS con el modelo 035 antes del trimestre en que empiezas a usarlo.
- Configura en la tienda el tipo de IVA de cada país de destino.
- Presenta el modelo 369 cada trimestre y paga a la AEAT el IVA de todos los países.
- Guarda el registro de operaciones del régimen: hay que conservarlo durante diez años.
OSS e IOSS no son lo mismo
Dos ventanillas para dos situaciones
| Régimen | Para qué sirve | Declaración |
|---|---|---|
| OSS | Ventas a distancia dentro de la UE a particulares | Modelo 369, trimestral |
| IOSS | Importaciones de envíos de valor no superior a 150 € | Modelo 369, mensual |
Ejemplo práctico
Ejemplo: una tienda de complementos factura 6.500 € a Francia, 2.800 € a Italia y 1.200 € a Portugal en el mismo año. La suma es de 10.500 €, así que el umbral se supera aunque ningún país por separado llegue a los 10.000 €. Desde el pedido que cruza el límite hay que aplicar el IVA francés, italiano o portugués según el destino y declararlo en el modelo 369.
Errores frecuentes
- Creer que el umbral es de 10.000 € por país en lugar de un total conjunto.
- Seguir aplicando el 21 % español después de superar el límite.
- Sumar al umbral las ventas a empresas con NIF-IVA, que no son ventas a distancia.
- Olvidar que el registro de operaciones del OSS se conserva diez años.
Cómo te ayuda 4shopy
- Puedes definir tipos de IVA por país de destino y no un único tipo global.
- Los pedidos guardan el país de entrega, la base y la cuota, que es justo lo que pide el modelo 369.
- La exportación por país y trimestre se hace desde el panel, sin recuentos manuales.
- Abrir un idioma y una moneda nuevos para un mercado es configuración, no un desarrollo.