¿Qué IVA se aplica en una tienda online en España?
El tipo no depende de la tienda, depende del producto y del destino del envío. Con dos preguntas —qué vendes y a quién— se resuelve casi cualquier caso.
Respuesta corta
- El tipo general del IVA en España es el 21 % y se aplica a la mayoría de los productos.
- El tipo reducido del 10 % cubre, entre otros, buena parte de los alimentos y las gafas graduadas.
- El tipo superreducido del 4 % se aplica a libros, periódicos, pan común, leche y medicamentos de uso humano.
- En ventas a particulares de otros países de la UE se aplica el IVA del país del comprador si se supera el umbral de 10.000 € anuales.
- Las ventas a empresas de la UE con NIF-IVA válido en VIES van sin IVA por inversión del sujeto pasivo.
Qué tipo aplicar según el destino
Destino del pedido e IVA aplicable
| Destino | Comprador | IVA a aplicar |
|---|---|---|
| Península y Baleares | Particular o empresa | IVA español (21 / 10 / 4 %) |
| Canarias, Ceuta y Melilla | Cualquiera | Fuera del territorio IVA: IGIC o IPSI |
| Otro país de la UE | Particular | IVA del país de destino si superas los 10.000 € |
| Otro país de la UE | Empresa con NIF-IVA en VIES | Sin IVA, inversión del sujeto pasivo |
| Fuera de la UE | Cualquiera | Exportación exenta, con justificante aduanero |
Ejemplos prácticos
- Ejemplo: vendes una novela por 20 € a un cliente de Valencia. Es un libro, así que el IVA es del 4 %.
- Ejemplo: vendes una lámpara por 60 € a un particular de Lisboa y ya has superado los 10.000 €. Aplicas el IVA portugués.
- Ejemplo: vendes material de oficina a una empresa francesa con NIF-IVA válido. Factura sin IVA y con mención a la inversión del sujeto pasivo.
Errores frecuentes
- Aplicar el 21 % a todo el catálogo por comodidad, incluidos libros y alimentos.
- Facturar con IVA español a Canarias, que está fuera del territorio de aplicación del impuesto.
- Aceptar un NIF-IVA sin comprobarlo en VIES el día de la venta.
- Mostrar precios sin IVA a particulares: el precio final debe verse completo.
Cómo te ayuda 4shopy
- Cada producto lleva su propio tipo de IVA, no un tipo único para toda la tienda.
- El escaparate muestra a los particulares el precio con impuestos incluidos.
- El checkout puede pedir el NIF-IVA en pedidos entre empresas y guardarlo con el pedido.
- Los pedidos se exportan con la base y la cuota separadas, listos para el asesor.