Hvilke bogføringskrav gælder for en webshop?
Bogføringspligten gælder fra første salg, ikke fra første overskud. Det nye i Danmark er ikke pligten, men formen: kravet om et digitalt bogføringssystem er rullet ud i etaper, og fra 1. januar 2026 rammer det også personligt ejede virksomheder over en omsætningsgrænse.
Kort svar
- Du er bogføringspligtig efter bogføringsloven, lov nr. 700 af 24. maj 2022, fra den dag virksomheden begynder at handle.
- Alle transaktioner skal registreres løbende, og hver registrering skal kunne dokumenteres med et bilag.
- Bogførings- og regnskabsmateriale skal opbevares betryggende i 5 år fra udgangen af det regnskabsår, materialet vedrører, jf. bogføringslovens § 12.
- Kravet om digitalt bogføringssystem gælder fra 1. januar 2026 også personligt ejede virksomheder, interessentskaber og foreninger uden for årsregnskabslovens § 3, stk. 1, når nettoomsætningen har oversteget 300.000 kroner i to på hinanden følgende år.
- Driver du enkeltmandsvirksomhed, betaler du desuden AM-bidrag på 8 procent af overskuddet efter arbejdsmarkedsbidragslovens § 1, og B-skatten opkræves i rater ud fra forskudsopgørelsen.
Pligten, formen og opbevaringen
Bogføringen skal kunne følges fra ordren i butikken til beløbet på kontoen. Det betyder, at ordrebekræftelser, betalingsafstemninger, fragtfakturaer og kreditnotaer ved returneringer alle er bilag, ikke kun leverandørfakturaerne. Er der huller i kæden, kan hverken moms eller resultat dokumenteres bagefter.
Bogføringskrav for en dansk webshop. Retsgrundlag: bogføringsloven (lov nr. 700 af 24. maj 2022).
| Krav | Hvad det betyder i praksis |
|---|---|
| Løbende registrering | Salg, indkøb, fragt, gebyrer og returneringer bogføres, efterhånden som de sker |
| Bilag på hver transaktion | Ordre, betalingsafstemning, faktura eller kreditnota knyttet til posteringen |
| Opbevaring | 5 år fra udgangen af det regnskabsår, materialet vedrører (§ 12) |
| Digitalt bogføringssystem | Fra 1. januar 2026 også for personligt ejede virksomheder over 300.000 kroner i nettoomsætning i to på hinanden følgende år |
| Beskrivelse af procedurer | Virksomheden skal kunne beskrive, hvordan der bogføres og opbevares |
Eksempel: hvad der skal gemmes fra én ordre
En kunde køber for 1.000 kroner inklusive moms med MobilePay, og pakken sendes med GLS. Til den ene ordre hører fire spor: selve ordren i butikken, betalingsleverandørens afregning med gebyret trukket fra, fragtfakturaen og — hvis kunden fortryder — kreditnotaen. Alle fire er en del af bogføringsmaterialet.
Regnskabsmateriale for regnskabsåret 2026 skal derfor kunne fremvises til og med udgangen af 2031. Driver du enkeltmandsvirksomhed, oplyser du samtidig det forventede overskud på forskudsopgørelsen, og Skattestyrelsen opkræver AM-bidrag og B-skat i rater hen over året.
Almindelige fejl
- At vente med bogføringen til første overskud, selvom pligten gælder fra første handel.
- At bogføre bruttobeløbet fra betalingsleverandøren og glemme, at gebyret er trukket fra, inden pengene rammer kontoen.
- At behandle returneringer som slettede ordrer i stedet for som kreditnotaer.
- At gemme bilag i indbakken i stedet for i et system, der kan holde dem tilgængelige i fem år.
- At antage, at kravet om digital bogføring kun rammer selskaber — fra 1. januar 2026 rammer det også personligt ejede virksomheder over grænsen.
Sådan hjælper 4shopy
- Hver ordre gemmes med kundeoplysninger, moms, fragt og betalingsmetode, så bilagssporet begynder i butikken.
- Ordrer og salgsdata kan eksporteres til bogføringen i stedet for at blive tastet ind igen.
- 4shopy er en butiksplatform og ikke et bogføringssystem: den digitale bogføring sker i dit regnskabsprogram, og reglerne bekræfter du hos Erhvervsstyrelsen eller din revisor.
← Sådan starter du en webshop i Danmark: den komplette guide