Hvornår skal jeg momsregistrere min webshop?
Grænsen er 50.000 kroner over en 12-måneders periode. Det er ikke et kalenderår, og det er ikke en grænse, du må vente med at reagere på til den er passeret — du skal registrere dig, inden du sælger ud over den.
Kort svar
- Du skal momsregistrere din virksomhed, når den årlige omsætning her i landet overstiger 50.000 kroner.
- Grænsen står i momsloven § 71 e, stk. 1, og registreringspligten følger af momsloven § 47, stk. 1.
- Bemærk at den gamle henvisning til momsloven § 48 er forældet: paragraffen blev ophævet med virkning fra 1. januar 2025.
- Du må registrere dig frivilligt under grænsen efter momsloven § 49, og det er ofte en fordel, hvis du køber varer ind, fordi du så får fradrag for købsmomsen.
- Registreringen sker på virk.dk, og momsperioden følger omsætningen: halvårsmoms til og med 5 millioner kroner, kvartalsmoms fra 5 til 50 millioner og månedsmoms derover, jf. momsloven § 57.
Grænsen, perioden og den frivillige registrering
De 50.000 kroner måles på omsætningen her i landet over 12 måneder, ikke på overskuddet og ikke pr. kalenderår. Bliver din virksomhed fritaget, betaler du prisen med fradragsretten: momsen på varer, hosting og annoncering bliver en omkostning, du ikke får igen. For en butik, der køber varer ind, er frivillig registrering derfor sjældent et dårligt valg.
Momsregistrering og momsperiode. Retsgrundlag: momsloven §§ 47, 49, 57 og 71 e.
| Situation | Hvad gælder |
|---|---|
| Omsætning til og med 50.000 kroner | Ingen registreringspligt, men frivillig registrering er mulig efter § 49 |
| Omsætning over 50.000 kroner | Registreringspligt efter § 47, stk. 1, med grænsen i § 71 e, stk. 1 |
| Nystartet virksomhed | Starter som udgangspunkt på kvartalsmoms |
| Omsætning til og med 5 millioner kroner | Halvårsmoms efter § 57 |
| Omsætning fra 5 til 50 millioner kroner | Kvartalsmoms efter § 57 |
| Omsætning over 50 millioner kroner | Månedsmoms efter § 57 |
Eksempel: butikken der vokser ind i pligten
Sig at du åbner i marts og sælger for 3.000 til 5.000 kroner om måneden. Efter ni måneder nærmer du dig 50.000 kroner set over 12 måneder. Du skal registrere dig, inden salget passerer grænsen — ikke ved næste årsskifte. Fra registreringen lægger du moms på salget og trækker købsmomsen fra.
Sælger du også til forbrugere i andre EU-lande, findes der siden 1. januar 2025 en særlig EU-ordning for små virksomheder: er din samlede omsætning i hele EU højst 100.000 euro, og respekterer du det enkelte lands egen grænse, kan du blive fritaget dér. Ordningen søges i Danmark, du får et registreringsnummer med endelsen EX, og EU-omsætningen indberettes kvartalsvis.
Almindelige fejl
- At citere momsloven § 48 for grænsen. Paragraffen er ophævet fra 1. januar 2025, og grænsen står nu i § 71 e, stk. 1.
- At læse de 50.000 kroner som et kalenderår i stedet for som en rullende 12-måneders periode.
- At vente med registreringen til grænsen er passeret, i stedet for at registrere sig inden.
- At måle grænsen på overskuddet i stedet for på omsætningen.
- At fravælge frivillig registrering i en butik med varekøb og dermed forære købsmomsen væk.
- At blande momsgrænsen sammen med spørgsmålet om, hvorvidt virksomheden er erhvervsmæssig — det er to forskellige vurderinger.
Sådan hjælper 4shopy
- Rapporterne viser omsætningen pr. periode, så du kan se grænsen nærme sig, før den passeres.
- Moms sættes pr. produkt og opgøres særskilt på hver ordre.
- 4shopy bygger butikken, men er hverken bogholder eller skatterådgiver: få dit konkrete tilfælde bekræftet hos Skattestyrelsen eller en revisor.
← Sådan starter du en webshop i Danmark: den komplette guide