Welk btw-tarief geldt voor mijn webshop, 21% of 9%?
In Nederland gelden drie btw-tarieven: 21%, 9% en 0%. Welk tarief u rekent, hangt af van het product zelf en niet van de omvang van uw webshop. Een gemengd assortiment heeft dus gewoon twee tarieven naast elkaar.
Short answer
- Het algemene btw-tarief in Nederland is 21% en geldt voor verreweg de meeste producten in een webshop.
- Het verlaagde tarief van 9% geldt voor een afgebakende lijst, waaronder voedingsmiddelen, boeken, medicijnen en planten.
- Het 0%-tarief geldt bij export buiten de EU en bij intracommunautaire levering aan een ondernemer met een geldig btw-identificatienummer.
- Verkoopt u aan consumenten, dan moet de prijs altijd inclusief btw worden getoond, inclusief alle onvermijdbare bijkomende kosten.
- Stel het tarief per product in: een webshop met een gemengd assortiment voert 21% en 9% naast elkaar.
De drie btw-tarieven in Nederland
Welk tarief u wanneer rekent
| Tarief | Waarvoor | Waar u op let |
|---|---|---|
| 21% (algemeen tarief) | Kleding, elektronica, meubels, cosmetica, speelgoed en de meeste andere producten | Dit is de standaard; 9% is de uitzondering die u moet kunnen onderbouwen |
| 9% (verlaagd tarief) | Onder meer voedingsmiddelen, boeken, medicijnen, planten en bloemen | De lijst is afgebakend en wijzigt regelmatig — raadpleeg de actuele tarieventabel van de Belastingdienst |
| 0% (nultarief) | Export buiten de EU en levering aan een EU-ondernemer met een geldig btw-identificatienummer | U moet het btw-identificatienummer controleren en de levering met documenten kunnen bewijzen |
Voorbeeld uit de praktijk
Een webshop verkoopt kruidenthee, theeglazen en een receptenboek. De thee is een voedingsmiddel en valt onder 9%. De glazen zijn serviesgoed en vallen onder 21%. Het boek valt onder 9%. In één bestelling van 30 euro thee, 20 euro glazen en 15 euro boeken staan dus twee tarieven op dezelfde factuur, en dat is normaal. Wat niet mag, is één tarief over de hele bestelling smeren omdat dat makkelijker rekent.
Ook de verzendkosten volgen het tarief van de producten die u verstuurt; bij een gemengde bestelling verdeelt u ze naar verhouding over de tarieven. Twijfelt u over een specifiek product, leg het dan voor aan uw boekhouder of raadpleeg de tarieventabel van de Belastingdienst in plaats van een lijstje uit een oud artikel.
Veelgemaakte fouten
- Eén tarief voor de hele webshop instellen omdat het assortiment 'ongeveer hetzelfde' is; het tarief hoort bij het product, niet bij de winkel.
- Prijzen exclusief btw tonen aan consumenten, terwijl de getoonde prijs richting particulieren altijd de eindprijs inclusief btw moet zijn.
- Het nultarief verwarren met een vrijstelling: bij 0% mag u de voorbelasting gewoon aftrekken, bij een vrijstelling niet.
- Het btw-identificatienummer van een zakelijke EU-klant niet controleren en toch 0% rekenen; de btw blijft dan voor uw rekening.
- Uitgaan van een 9%-lijstje van een paar jaar oud, terwijl de lijst wijzigt en veel online uitleg achterloopt.
Zo helpt 4shopy
- U stelt het btw-tarief per product in, zodat 21% en 9% naast elkaar kunnen bestaan in hetzelfde assortiment.
- De webshop toont consumentenprijzen inclusief btw, met de verzendkosten zichtbaar voordat de klant afrekent.
- U exporteert bestellingen met het gehanteerde tarief per orderregel naar uw boekhouding; 4shopy is zelf geen boekhouder en geen belastingadviseur.