När slipper jag momsregistrera min webbshop?
Sverige har en omsättningsgräns för befrielse från moms. Ligger du under den behöver du inte momsregistrera webbshopen. Priset är att avdragsrätten försvinner, och för en butik som köper in varor och annonserar är det sällan en självklar vinst.
Kort svar
- Ditt företag kan vara undantaget från momsplikt om årsomsättningen är högst 120 000 kronor, räknat exklusive moms.
- Gränsen höjdes från 80 000 till 120 000 kronor den 1 januari 2025 och gällde fortfarande vid kontroll i september 2026; bekräfta aktuellt belopp hos Skatteverket innan du bestämmer dig.
- Omsättningen får inte heller ha överstigit 120 000 kronor under något av de två närmast föregående kalenderåren.
- Utan momsregistrering tar du inte ut moms på fakturan, men du får inte heller dra av ingående moms på inköp, webbhotell och annonsering.
- Överskrids gränsen under året upphör befrielsen från och med den försäljning som passerar gränsen, och just den försäljningen ska beläggas med moms.
Med eller utan momsregistrering
Vad befrielsen ger dig och vad den kostar
| Del | Med momsbefrielse | Momsregistrerad |
|---|---|---|
| Moms på ditt pris | Ingen moms på fakturan | 25, 12 eller 6 procent beroende på varan |
| Avdrag för ingående moms | Ingen avdragsrätt; momsen på inköp, webbhotell och annonser blir en ren kostnad | Du drar av momsen på inköp, webbhotell och annonsering |
| Momsdeklaration | Ingen löpande momsredovisning för den egna försäljningen | Deklaration enligt din redovisningsperiod |
| Fakturering | Faktureringsskyldigheten finns kvar enligt de allmänna reglerna | Faktura med moms enligt de allmänna reglerna |
| Import och omvänd betalningsskyldighet | Ska ändå redovisas; befrielsen gäller bara din egen omsättning | Redovisas i momsdeklarationen |
Räkneexempel
Säg att du säljer handgjorda ljus och omsätter 95 000 kronor på ett år. Med befrielsen betalar du ingen moms till staten. Utan befrielsen skulle du redovisa momsen på försäljningen, men också få tillbaka momsen på vax, förpackningar, webbhotell och annonsering, låt oss säga 9 000 kronor det året. Med befrielsen är de 9 000 kronorna inte längre avdragsgilla utan bara en kostnad.
Säljer du mest till privatpersoner och köper in lite vinner du oftast på befrielsen. Investerar du i lager, utrustning eller annonsering, eller säljer du mest till företag som ändå drar av momsen, blir befrielsen dyr. Räkna på hela året och inte på en bra månad. Tänk också på gränsen mitt i året: har du sålt för 118 000 kronor och nästa order är på 6 000 kronor, är det den ordern som ska beläggas med moms, inte försäljningen nästa år.
Sedan den 1 januari 2025 finns dessutom en gränsöverskridande ordning för små företag, som svenska säljare kan använda för att sälja momsfritt i andra EU-länder. Den kräver en årsomsättning inom EU på högst 100 000 euro under innevarande och föregående kalenderår, att du håller dig under det nationella tröskelvärdet i det land där du vill använda undantaget, och en förhandsanmälan till Skatteverket som ger dig ett registreringsnummer med tillägget EX.
Vanliga misstag
- Att räkna på bruttoomsättningen; gränsen på 120 000 kronor mäts på omsättningen exklusive moms.
- Att bara titta på innevarande år, när omsättningen inte heller får ha överstigit gränsen något av de två närmast föregående kalenderåren.
- Att vänta till nästa årsskifte efter att gränsen passerats; befrielsen upphör redan vid den försäljning som tar dig över.
- Att välja befrielse just det år du investerar mest, och därmed förlora avdraget på lager, utrustning och annonsering.
- Att tro att befrielsen betyder att du slipper fakturera; faktureringsskyldigheten finns kvar enligt de allmänna reglerna.
Så hjälper 4shopy
- Du sätter momssatsen per produkt och kan ställa den till noll så länge du är momsbefriad, så att ingen moms syns på ordern eller orderbekräftelsen.
- Omsättningen per period läser du av i orderöversikten, så att du ser hur nära 120 000 kronor du ligger.
- Abonnemanget är ett fast belopp från 5 € per månad med webbhotell och SSL inkluderat, vilket spelar roll eftersom den momsen inte är avdragsgill under befrielsen. 4shopy är varken redovisningskonsult eller skatterådgivare.