Hogyan kapcsolódik a webáruházam a NAV Online Számla rendszerhez?
A NAV Online Számla rendszerébe nem a webáruház motorja jelent, hanem a számlázóprogram. A webáruház feladata, hogy a rendelés adatait hiánytalanul adja át annak a programnak, amely a számlát kiállítja és teljesíti az adatszolgáltatást.
Short answer
- Az Áfa tv. 10. számú melléklete szerint adatot kell szolgáltatni minden olyan számláról és számlával egy tekintet alá eső okiratról, amelyre a magyar áfaszabályokat kell alkalmazni.
- 2021. január 4-e óta a kötelezettség kiterjed a nem adóalany magánszemélyeknek és a külföldi áfaalanyoknak kiállított számlákra is; nem adóalany természetes személy vevő nevét és címét azonban nem szabad szerepeltetni az adatszolgáltatásban.
- Számlázóprogrammal kiállított számlánál az adatokat a kiállításkor azonnal, emberi beavatkozás nélkül kell továbbítani a NAV rendszerébe.
- Nyomtatványon, kézzel kiállított számlánál a határidő négy naptári nap, illetve a kiállítást követő naptári nap, ha az áthárított adó eléri vagy meghaladja az 500 000 forintot.
- Nem terheli adatszolgáltatás azokat az ügyleteket, amelyek teljesítési helye a Közösség másik tagállama, és amelyeket az adóalany egyablakos rendszerben vall be; a belföldi teljesítési helyű ügyletekről viszont akkor is adatot kell szolgáltatni.
Mit kell beküldeni és mikor
A számlaadat-szolgáltatás köre és határidői
| Eset | Van adatszolgáltatás? | Határidő |
|---|---|---|
| Számlázóprogrammal kiállított számla belföldi ügyletről | Igen | A kiállításkor azonnal, emberi beavatkozás nélkül |
| Magánszemély vásárlónak kiállított számla | Igen, de a vevő neve és címe nélkül | A számla kiállítási módja szerint |
| Nyomtatványon kiállított számla, 500 000 forint alatti áthárított adóval | Igen | A kiállítást követő négy naptári napon belül |
| Nyomtatványon kiállított számla, legalább 500 000 forint áthárított adóval | Igen | A kiállítást követő naptári napon belül |
| Alanyi adómentes adóalany számlája | Igen | A számla kiállítási módja szerint |
| Másik tagállamban teljesített, egyablakos rendszerben bevallott ügylet | Nem | Nincs számlaadat-szolgáltatás |
Hogyan néz ki ez egy rendelésnél
Tegyük fel, hogy egy vásárló este 21 óra 40 perckor 38 000 forintért rendel. A webáruház rögzíti a rendelést: a vevő nevét és számlázási címét, a tételeket, a nettó és a bruttó összeget, a tételenkénti áfakulcsokat, a szállítási díjat és a fizetési módot. Ezeket adja át a számlázóprogramnak, például a Számlázz.hu vagy a Billingo szolgáltatásának.
A számlázóprogram állítja ki a számlát, és ugyanabban a pillanatban, emberi beavatkozás nélkül továbbítja az adatokat a NAV Online Számla rendszerébe, majd visszajelzést kap a beküldésről. Ha ugyanezt a rendelést papíralapú számlatömbből számlázná, az adatokat Önnek kellene négy naptári napon belül berögzítenie az Online Számla felületén, 500 000 forintot elérő áthárított adónál pedig már a kiállítást követő naptári napon belül.
Két dolgot érdemes külön kezelni. Olyan programmal, amellyel nem teljesíthető az online adatszolgáltatás, adatszolgáltatás alá eső bizonylat nem is állítható elő, ezért a számlázóprogram kiválasztása nem formalitás. A nyugtára pedig külön szabályok vonatkoznak: 2026. szeptember 1-je óta a nem online vagy e-pénztárgéppel kiállított nyugtákról is adatot kell szolgáltatni a NAV elektronikus felületén.
Gyakori hibák
- Azt hiszi, hogy a webáruház maga jelent a NAV-nak, ezért nem köt be számlázóprogramot.
- Olyan programmal állít ki számlát, amely nem képes az online adatszolgáltatásra.
- A magánszemély vásárló nevét és címét is beküldi, holott azt nem szabad szerepeltetni.
- Hiányos adatokat ad át a számlázóprogramnak, például elmarad a céges vásárló adószáma, és a beküldés hibára fut.
- Azt feltételezi, hogy alanyi adómentesként nincs számlaadat-szolgáltatási kötelezettsége.
- Egyablakos rendszer használatakor a belföldi teljesítési helyű ügyleteket is kihagyja, pedig azokról adatot kell szolgáltatni.
Így segít a 4shopy
- Minden rendelésnél rögzülnek a számlázáshoz szükséges adatok: a vevő adatai, a tételek, a tételenkénti áfakulcsok, a szállítási díj és a fizetési mód.
- A rendelési adatok exportálhatók, illetve átadhatók a számlázóprogramnak, amely kiállítja a számlát és teljesíti az adatszolgáltatást.
- A 4shopy webáruházépítő, nem számlázóprogram és nem könyvelő: az adatszolgáltatást a számlázóprogram teljesíti, a beállítást a könyvelőjével egyeztesse.