Când devine un magazin online plătitor de TVA în România?
Un magazin online devine plătitor de TVA în momentul în care cifra de afaceri anuală depășește plafonul de scutire pentru întreprinderi mici. Din septembrie 2025 plafonul este de 395.000 lei, iar cota standard de TVA este 21%.
Risposta breve
- Plafonul de scutire de TVA este de 395.000 lei cifră de afaceri anuală.
- Depășirea se calculează cumulat, de la începutul anului, nu pe lună.
- Cererea de înregistrare se depune la ANAF până pe data de 10 a lunii următoare depășirii.
- Regimul normal se aplică de la operațiunea care a generat depășirea.
- Cota standard este 21%; cota redusă de 11% se aplică doar categoriilor prevăzute de lege.
Ce spune legislația (pe scurt)
- Plafonul de scutire pentru întreprinderi mici este 395.000 lei, majorat prin OG 22/2025.
- Cotele de TVA în vigoare sunt 21% standard și 11% redusă (Legea 141/2025).
- Înregistrarea se cere în maximum 10 zile de la finalul lunii în care ai depășit plafonul.
- Poți cere înregistrarea în scop de TVA și opțional, înainte de a atinge plafonul.
- Vânzările la distanță către consumatori din alte state UE intră sub regimul OSS peste pragul de 10.000 €.
Exemplu practic
Exemplu: un magazin de accesorii vinde 30.000 lei pe lună. În luna a paisprezecea de la începutul anului fiscal cumulatul depășește 395.000 lei — la comanda care trece pragul, magazinul intră în regim normal de TVA și trebuie să depună cererea de înregistrare până pe 10 ale lunii următoare. Prețul de raft de 100 lei devine 121 lei cu TVA, dacă nu reduce marja.
Greșeli frecvente
- Urmărești cifra de afaceri lunar, nu cumulat de la 1 ianuarie — și ratezi momentul depășirii.
- Nu modifici prețurile din magazin după înregistrare și pierzi 21% din marjă.
- Emiți facturi fără TVA după data depășirii, ceea ce înseamnă corecții și accesorii ulterioare.
- Ignori pragul OSS de 10.000 € când începi să livrezi în alte state UE.
Cum te ajută 4shopy
- Comuți magazinul pe regim cu TVA dintr-o setare — prețurile și facturile se recalculează automat.
- Configurezi cote diferite pe categorii de produse (21% și 11%), nu o singură cotă globală.
- Vezi cifra de afaceri cumulată pe an în rapoarte, ca să anticipezi depășirea plafonului.
- Cota de TVA se setează pe fiecare produs, iar ciornele de factură din 4invoices (conectare opțională) preiau cota corectă pe fiecare linie.